来源时间为：2021-10-15
各县（市、区）人民政府，市政府各工作部门、各直属机构：
《关于进一步深化税收征管改革工作方案》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
延安市人民政府办公室
2021年10月15日
（此件公开发布）
关于进一步深化税收征管改革工作方案
为认真贯彻《中共中央办公厅国务院办公厅关于进一步深化税收征管改革的意见》（中办发〔2021〕12号）和《陕西省人民政府办公厅关于印发进一步深化税收征管改革的实施方案的通知》（陕政办函〔2021〕70号）要求，提升税收现代化治理能力和水平，服务延安经济高质量发展，结合我市实际，制定本工作方案。
一、工作目标
到2022年，在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展，税务执法区域协同机制基本建立，“非接触式”服务覆盖主要税费业务，基于大数据、云计算的精准识别技术在税收监管中得到更大范围应用。
到2023年，基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系，实现从经验式执法向科学精确执法转变；基本建成“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系，实现从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变；基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网 监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用 风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
到2025年，深化税收征管制度改革取得显著成效，基本建成功能强大的智慧税务，形成国内一流的智能化行政应用系统，全方位提高税务执法、服务、监督能力。
二、基本任务
（一）全面推进税收征管数字化升级和智能化改造
1.积极推进智慧税务建设。依法规范共享税费数据，充分运用现代信息技术推进税费数据共用，实施自然人税收管理和社保费、非税收入征收等数据集中共享。（市税务局、市委网信办牵头，领导小组成员共同推进）落实全国税收征管业务制度改革总体设计方案，驱动税务执法、服务、监管制度创新和业务变革，进一步优化税务组织体系和资源配置；依托陕西税收大数据云综合应用平台、延安市智慧金融服务平台，加强各类数据的智能归集，打造规模大、类型多、价值高、颗粒度细的税收大数据，拓展‘秦智税’、智慧稽查等智能应用；2022年基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集；2023年基本实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集，深入推进对纳税人缴费人行为的自动分析管理、对税务人员履责的全过程自控考核考评、对税务决策信息和任务的自主分类推送；2025年实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合、高效联动、全面升级。（市税务局负责）
2.全面落实发票电子化改革任务。上线应用全国统一的电子发票服务平台，全年全天候在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务；推动2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化。（市税务局牵头，领导小组成员共同推进）
3.有序有力推进数据共享。着力构建以数据共享为基础的税费共治格局，建立健全各部门常态化、制度化数据共享机制，加强税费数据共享工作绩效考核，实现数据高效流动，推进社会协同管理和服务。完善税收大数据安全管理制度，建立延安税务大数据安全治理常态化运行机制。（市税务局牵头，领导小组成员共同推进）
4.深化大数据和新技术应用。加快推进税收征管业务数字化转型，深入开展税费数据在税收管理、服务、执法和考核等方面的创新性、全方位、深层次应用，持续提升税收治理能力和水平。（市税务局负责）加强税务统计标准与国家统计标准衔接，完善税收模型规则算法，提升经济运行情况分析精准度。（市税务局、市统计局负责）发挥税收大数据优势，深入开展经济运行联动分析，建立跨部门、数字化、网格化、动态化的税收经济运行监控体系，重点打造碳达峰、碳中和、区域经济、高新技术产业、重点项目建设等领域的分析拳头产品。（市税务局、市发改委、市生态环境局、市国资委负责）探索区块链技术在社会保险费征收、房地产交易和不动产登记等方面应用，持续拓展区块链技术在促进涉税涉费信息共享等领域的应用。（市税务局、市人社局、市住建局、市不动产登记服务中心、市医保局负责）
（二）进一步优化税务执法方式
5.严格税收管理权限。加强对税收征管工作的组织领导，坚决维护税法权威，落实税收法定原则，规范税收政策管理，依法维护国家和地方税收利益，严格税收管理权限，维护广大纳税人和市场主体的合法权益。（市税务局、各县（市、区）政府共同负责）
6.落实地方税费法规政策。紧盯中省地方税体系建设进度，做好我市配套措施制定工作。根据经济社会发展需要，进一步完善税费共治机制，充分发挥相关部门协税护税职能。（市财政局、市税务局牵头，领导小组成员共同推进）
7.维护税费征收秩序。落实依法依规征税收费制度措施，防止并查处征收“过头税费”及对税收工作进行不当行政干预等行为。完善支持经济社会发展税费优惠政策落实工作机制。将组织收入和税费优惠政策落实纳入税收执法督察重点统筹安排。（市税务局、市财政局负责）
8.严格规范税务执法行为。贯彻落实《重大税务案件审理办法》，进一步深化行政执法“三项制度”推行，推进行政执法网上录入、流转、监督、查询，实现执法公示平台化运转、执法全过程记录系统化管控、重大执法决定法制审核标准化实施。按照上级部门要求推广应用税务执法质量智能控制体系。落实《陕西省税务行政处罚裁量基准（试行）》，规范全市税务行政处罚自由裁量权。（市税务局、市司法局负责）
9.不断提升税务执法精确度。创新推广说服教育、约谈警示等非强制性执法方式，开展税务稽查“说理式执法”；在税务执法领域推广应用全国统一的“首违不罚”清单。（市税务局负责）对中高风险纳税人实施精准执法，避免人为干预，坚决防止粗放式、选择性、“一刀切”执法；精准把握一般涉税违法与涉税犯罪的界限，做到罚当其责。（市税务局、市公安局、延安海关负责）围绕新产业、新业态、新模式，以问题为导向完善税务执法，落实支持和规范平台经济健康发展的税收征管服务措施。（市税务局、市发改委、市工信局、市商务局、市市场监管局负责）
10.推进税务执法区域协同。推动区域间税务执法标准统一，实现执法信息互通、执法结果互认。简化企业涉税涉费事项跨市迁移程序，基本实现资质异地共认。落实全国通办涉税涉费事项清单，推动扩大跨省经营企业涉税涉费事项全国通办范围。（市税务局负责）
11.加强税务执法内部控制和监督。优化税务执法内部风险监控指标，加快推进税务信息系统内控内生化，2022年基本建成全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法风险信息化内控监督体系；制定“一案双查”问题线索移交标准，规范税务稽查、督察内审等部门“一案双查”问题线索移交工作。（市税务局负责）强化税警协作，加大案件查办力度，形成有力震慑。（市税务局、市公安局负责）
（三）提供高效智能税费服务
12.实现税费优惠政策直达快享。依法依规简化税收优惠政策申报享受程序，持续扩大“自行判别、自行申报、事后监管”范围，实现便利操作、快速享受、有效监管。利用税费政策标签和纳税人标签，通过电子税务局等渠道向纳税人和缴费人精准推送税费优惠政策、办前提示信息等。（市税务局、市财政局负责）
13.全面改进办税缴费方式。统一社保费征管信息系统，2021年底前实现全险种、全人群切换金税三期社保费征管信息系统（标准版）征收。（市税务局、市人社局、市医保局负责）加强税务部门、商业银行合作，拓展多种缴费方式；落实“非接触式”办税缴费事项清单，推广“不见面”办税缴费服务和个人税费事项掌上办理，2021年底前实现企业大部分税费业务网上办理；推行增值税、消费税分别与附加税费合并申报，持续完善“一表集成”（一般纳税人）和“引导式申报”（小规模纳税人），基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报；实现城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税等智能申报服务；2022年底前探索个人所得税经营所得年度汇算和部分优惠政策自动预填申报，实现增值税、消费税及附加税费自动预填申报；2023年底前基本实现企业所得税自动预填申报。（市税务局负责）
14.大幅减轻办税缴费负担。持续拓展部门数据共享交换渠道，丰富税费数据共享应用，减少纳税人和缴费人重复报送涉税资料。全面推行税务证明事项告知承诺制，落实容缺办理事项配套制度，持续扩大涉税资料由事前报送改为留存备查的范围。（市税务局负责）
15.进一步压减纳税缴费次数和时间。落实优化系统流程、精简报税资料、简化办理环节、整合相关业务系统等工作要求，2021年底前将办理正常出口退税平均时间压缩至7个工作日内；2022年底前将办理正常出口退税平均时间压缩至6个工作日内，对高信用级别企业进一步缩短办理时间。整合财产和行为税十税纳税申报表，整合增值税、消费税及城市维护建设税等附加税费申报表。（市税务局负责）
16.积极推进智能型个性服务。全面推行全流程、一对一式的重点项目“税务管家”服务，促进区域经济高质量发展；全面推广12366税费服务新模式，基本实现咨询“一线通答”；运用税收大数据智能分析识别纳税人缴费人的实际体验、个性需求等，精准提供线上服务。持续优化线下服务，满足特殊人员、特殊事项服务需求。（市税务局牵头，领导小组成员共同推进）
17.强化纳税人缴费人合法权益保护。拓展税企线上互动渠道，对各类涉税涉费诉求快速响应、及时反馈。创新推行涉税争议前置处理，逐步推行大企业税收事先裁定机制，提前介入解决涉税争议。开展全市税务系统纪律作风专项整治，探索基层税务机关“微权力”监督办法。（市税务局负责）发挥各职能部门综合监督合力，规范侵犯纳税人缴费人合法权利问题认定标准、程序及追责要求，强化日常监督检查，加大问责追责力度。（市税务局、市司法局负责）
（四）精准有效实施税务监管
18.大力推行以“信用 风险”为基础的监管方式。健全守信激励和失信惩戒制度，对纳税信用高的市场主体给予更多便利，发挥纳税信用在社会信用体系中的基础性作用。全面推广动态“信用 风险”监管方式，健全以信用评价、监控预警、风险应对为核心的新型税收监管机制，逐步健全以“数据集成 优质服务 提醒纠错 依法查处”为主要内容的自然人税费服务与监管体系。完善高收入高净值人员税费服务与监管，及时识别税收风险信息，对重大税收违法行为，依法依规开展税务稽查。（市税务局牵头，领导小组成员共同推进）
19.加强重点领域税收风险防控和监管。适当提高对逃避税问题多发行业、地区和人群的“双随机、一公开”抽查比例，将高风险纳税人列入异常稽查对象名录库，作为随机选案主要对象。提高税收数据分析精准度，加强稽查防控和监管。对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，加大监督检查力度，完善预防性制度措施。（市税务局、市公安局、市财政局、市商务局、市市场监管局负责）
20.依法严厉打击涉税违法犯罪行为。依托税务网络可信身份体系对发票开具、使用等进行全环节即时验证和监控，实现对虚开骗税等违法犯罪行为惩处从事后打击向事前事中精准防范转变。健全违法查处体系，推动查处税收违法犯罪行为跨部门合作的制度化、机制化、常态化。建立打击虚开骗税违法犯罪常态
