来源时间为：2020-04-14
为进一步规范局系统财务管理工作，严肃财经纪律，确保各项工作正常、高效运转，根据《中华人民共和国会计法》相关规定，结合我局实际，特制订本制度：
第一条.单位财务由资金管理科承担具体核算和监管职能。实行统一资金账户、统一报账时间、统一报账程序、统一会计核算、统一档案管理。
第二条.单位经费支出申报和审批
1.经费支出坚持主管领导“一支笔”审批制度。单位所有经费支出事项事先由经办人分类填写审批单，经会计进行票据复核并签字，资金管理科科长审核并签字，主管领导审批“一单四签”制度。
2.坚持重大项目、重要采购及大额资金使用由党组会决策的原则。经党组会集体研究，同意后由承办人配合资金管理科完善相关手续，经相关部门审批完成后实施，未经研究和报备的项目不予以报销。
3.一般性小额度经费开支，需报告财务主管领导，征得同意后，由资金管理科备案并开支。
4.各项开支实行按月按时报账制，每月10日-20日为集中报账时间，如错过报账时间，需顺延至下个报账月。
5.经费支出报销凭证要素要齐全、填写要规范、报账要及时，报账时间原则上不得超过3个月，不得出现突击报账和跨年报账。
第三条.公务用车管理
1.用车范围。局系统统一组织的集体活动，文件报送及领取、递送机密件等，赴县区督导检查调研等，其他工作需要的公务用车等。
2.保养维修。车辆保养维修前需填写《车辆保养维修审批单》，经财务主管领导同意后，在指定维修点进行保养维修。保养维修发生的费用，由资金管理科按照定点厂家提供的税务发票和银行账户，以转账形式支付，禁止现金往来。
3.燃油管理。实行油卡加油，由资金管理科进行办理和充值，一次性充值金额应控制在10000元以内。每辆车配备一张专属加油卡，不得以任何理由为私家车辆或外单位车辆加注燃油。
4.ETC充值管理。由资金管理科进行办理和充值，一次性充值金额应控制在3000元以内。
第四条.办公用品及其他物品管理
购买办公用品（包含笔、纸张、拖把、门锁等）和其他物品，应填写《物品采购审批单》，经财务主管领导审批后办理采购；单位资产由资金管理科建立固定资产登记台账，落实管理责任人，若人为造成的损失，由直接责任人赔偿实物。
第五条.文印、宣传广告制作管理
文印、宣传广告制作，原则上在单位内部进行。因时间紧、技术要求高等原因，确需第三方承办的，需由经办人填写《文印、宣传广告制作审批单》，经财务主管领导审批后在指定地点进行文印、宣传广告制作。数额较大的，需经党组会研究同意后实施。
第六条.会议、培训审批和管理
各类会议、培训需由承办科室填写《会议、培训申请单》，经主要领导同意后，由资金管理科统一安排。会议、培训结束后，承办科室应当如实填制《会议、培训结算清单》，清单包括会议人数、时间、住宿费用、餐饮费用等内容。
第七条.凡不按规定要求，科室擅自决定的费用开支，资金管理科一律不予报销，同时追究相关人员责任。
